نموذجي الأسهم خيارات التعويض

7 أسئلة شائعة حول ستارتوب إمبلويي ستوك أوبتيونس. بي جيم وولفورست 2011-09-30 00 37 18 UTC. Jim وولفورست هو رئيس E التجارة المالية الخدمات المؤسسية التي توفر الموظفين حلول إدارة خطة الأسهم للشركات الخاصة والعامة، بما في ذلك 22 من سب 500. ربما كنت قد سمعت عن مليون ميليونير جوجل من الموظفين في وقت مبكر الشركة بما في ذلك الشركة مدلكة الذين حصلوا على ثروتهم من خلال خيارات الأسهم الشركة قصة رائعة، ولكن للأسف، ليس كل الخيارات الأسهم لديها سعيدة نهاية و ويبفان، ل على سبيل المثال، أفلست بعد رفيعة المستوى العروض العامة الأولية، وترك منح الأسهم قيمتها قيمتها القيم. الأسهم يمكن أن تكون فائدة لطيفة، ولكن القيمة وراء العرض يمكن أن تختلف بشكل كبير هناك ببساطة أي ضمانات لذلك، سواء كنت إعادة النظر في عرض العمل الذي يتضمن منحة الأسهم، أو كنت تملك الأسهم كجزء من التعويض الحالي الخاص بك، فإنه من الأهمية بمكان لفهم أساسيات. ما أنواع خطط الأسهم هناك، وكيف أنها لا أعرف متى ممارسة الرياضة، عقد أو بيع. ما هي الآثار المترتبة على الضرائب. كيف يجب أن أفكر في الأسهم أو تعويض الأسهم نسبة إلى مجموع التعويضات وأي وفورات أخرى والاستثمارات قد يكون have.1 ما هي الأكثر أنواع مشتركة من عروض الأسهم الموظفين. ثلاث من عروض الأسهم الموظفين الأكثر شيوعا هي خيارات الأسهم والمخزون مقيدة. خيارات الأسهم إمبلويي هي الأكثر شيوعا بين الشركات الناشئة خيارات تعطيك الفرصة لشراء أسهم أسهم الشركة الخاصة بك بسعر محدد ، وعادة ما يشار إليها باسم سعر الإضراب حقك في شراء أو ممارسة خيارات الأسهم يخضع لجدول الاستحقاق، والذي يحدد متى يمكنك ممارسة الخيارات. دعونا نأخذ مثالا على أنك أعطيت 300 خيارات مع سعر المخالفة من كل 10 التي تستحق على قدم المساواة على مدى فترة ثلاث سنوات في نهاية السنة الأولى، سيكون لديك الحق في ممارسة 100 سهم من الأسهم لمدة 10 للسهم الواحد إذا كان، في ذلك الوقت، ارتفع سعر سهم الشركة إلى 15 للسهم الواحد، لديك الفرصة لشراء الأسهم لمدة 5 أقل من سعر السوق، والتي، إذا كنت تمارس وبيع في وقت واحد، ويمثل 500 الربح قبل الضريبة. في نهاية العام الثاني، 100 سهم أكثر سوف سترة الآن، في مثالنا، دعنا نقول أن سعر سهم الشركة قد انخفض إلى 8 للسهم الواحد في هذا السيناريو، فإنك لن تمارس الخيارات الخاصة بك، كما كنت د دفع 10 عن شيء يمكنك شراء لمدة 8 في السوق المفتوحة قد سماع هذا يشار إلى الخيارات التي يجري الخروج من المال أو تحت الماء والخبر السار هو أن الخسارة على الورق، كما كنت لم تستثمر النقدية الفعلية يمكنك الاحتفاظ بحق ممارسة الأسهم ويمكن أن تبقي على أسهم الشركة السعر في وقت لاحق، قد تختار لاتخاذ إجراءات إذا كان سعر السوق يذهب أعلى من سعر الإضراب أو عندما يعود في المال. في نهاية السنة الثالثة، فإن 100 سهم النهائي استحقاق، ولديك الحق في ممارسة هذه الأسهم قرارك للقيام بذلك يعتمد على عدد من العوامل، في على سبيل المثال لا الحصر، سعر السهم في السوق بمجرد أن تمارس خيارات مكتسبة، يمكنك إما بيع الأسهم على الفور أو التمسك بها كجزء من محفظة الأسهم الخاصة بك. منح الأسهم المقيدة التي قد تشمل إما جوائز أو وحدات توفر للموظفين مع الحق في الحصول على أسهم بتكلفة قليلة أو بدون تكلفة كما هو الحال مع خيارات الأسهم، تخضع منح الأسهم المقيدة لجدول الاستحقاق، وعادة ما تكون مرتبطة إما مرور الوقت أو تحقيق هدف محدد وهذا يعني أن عليك أن تضطر إلى الانتظار بعض الفترة الزمنية أو الوفاء بأهداف معينة قبل أن تحصل على الحق في الحصول على الأسهم نضع في اعتبارنا أن منح منح الأسهم المقيدة هو حدث خاضع للضريبة وهذا يعني أن الضرائب يجب أن تدفع على أساس قيمة الأسهم في ذلك الوقت یحمل صاحب العمل قرارا بشأن أي من خيارات الدفع الضریبي المتاحة لك قد یشمل ذلك دفع مبالغ نقدیة أو بیع بعض الأسھم المكتسبة أو إجبار صاحب العمل على حجب بعض الأسھم. سي بين الحوافز وخيارات الأسهم غير المؤهلين. هذه هي منطقة معقدة إلى حد ما تتعلق قانون الضرائب الحالي ولذلك، يجب عليك استشارة المستشار الضريبي لفهم أفضل الوضع الشخصي الخاص بك الفرق في المقام الأول يكمن في كيفية اثنين من الضرائب تخضع خيارات الأسهم حافز التأهل للمعاملة الضريبية الخاصة من قبل مصلحة الضرائب، وهذا يعني الضرائب لا يجب أن تدفع عموما عندما يتم ممارسة هذه الخيارات والربح أو الخسارة الناتجة يمكن أن تكون مؤهلة كأرباح أو خسائر رأسمالية طويلة الأجل إذا تم الاحتفاظ بها أكثر من عام. الخيارات غير المؤهلة، على من ناحية أخرى، يمكن أن يؤدي إلى دخل عادي خاضع للضريبة عند ممارسة الضريبة. ويستند الضرائب إلى الفرق بين سعر الممارسة والقيمة السوقية العادلة وقت ممارسة التمارين قد تؤدي المبيعات الالحقة إلى أرباح أو خسائر رأسمالية قصيرة أو طويلة األجل، وذلك حسب المدة الزمنية. 3 ماذا عن الضرائب. سوف يعتمد العلاج الأقصى لكل معاملة على نوع خيار الأسهم الذي تملكه والمتغيرات الأخرى المتعلقة بوضعك الفردي قبل ممارسة خياراتك و أو بيع الأسهم، سوف ليرة لبنانية تريد النظر بعناية في عواقب الصفقة للحصول على مشورة محددة، يجب عليك استشارة مستشار الضرائب أو accountant.4 كيف أعرف ما إذا كان عقد أو بيع بعد ممارسة. عندما يتعلق الأمر خيارات الأسهم الموظف وأسهم، قرار عقد أو بيع يتلخص في أساسيات الاستثمار على المدى الطويل اسأل نفسك كم من المخاطر وأنا على استعداد لاتخاذ هو محفظتي متنوعة بشكل جيد على أساس الاحتياجات والأهداف الحالية كيف هذا الاستثمار تناسب مع بلدي عموما إستراتيجية مالية قراركم بممارسة أو الاحتفاظ أو بيع بعض أو كل أسهمكم يجب أن يأخذوا في الاعتبار هذه الأسئلة. الكثير من الناس يختارون ما يشار إليه ببيع في نفس اليوم أو ممارسة غير النقدية التي تمارس الخيارات الخاصة بك وبيع الأسهم في وقت واحد هذا يوفر الوصول الفوري إلى أرباح العائدات الفعلية، وأقل عمولات المرتبطة والرسوم والضرائب العديد من الشركات جعل الأدوات المتاحة التي تساعد على تخطيط نموذج المشارك مقدما وتقدير العائدات من أب الصفقة المفصلية في جميع الحالات، يجب عليك استشارة مستشار الضرائب أو مخطط مالي للحصول على المشورة بشأن الوضع المالي الشخصي الخاص بك .5 وأعتقد في المستقبل شركتي كم من أسهمها يجب أن أملك. فمن الرائع أن يكون الثقة في صاحب العمل الخاص بك، ولكن يجب أن تفكر في مجموع محفظة واستراتيجية التنويع الشاملة عند التفكير في أي استثمار بما في ذلك واحد في أسهم الشركة بشكل عام، فمن الأفضل أن يكون لديك محفظة تعتمد بشكل مفرط على أي استثمار واحد. 6 أعمل من أجل بدء التشغيل الخاص إذا كانت هذه الشركة لا يذهب العامة أو يتم شراؤها من قبل شركة أخرى قبل الذهاب إلى الجمهور، ما يحدث ل stock. There لا يوجد إجابة واحدة لهذا وغالبا ما يتم تحديد الجواب في شروط خطة أسهم الشركة S و أو شروط الصفقة إذا كان لا تزال الشركة خاصة، قد تكون هناك فرص محدودة لبيع الأسهم المكتسبة أو غير المقيدة، ولكنها سوف تختلف من الخطة والشركة. على سبيل المثال، يجوز لشركة خاصة تسمح للموظفين لبيع v حقوق الخيار المستأجرة في الأسواق الثانوية أو غيرها من الأسواق في حالة الاستحواذ، فإن بعض المشترين تسريع جدول الاستحقاق ودفع جميع أصحاب الخيارات الفرق بين سعر الإضراب وسعر شراء الاكتساب، في حين أن المشترين الآخرين قد تحويل الأسهم غير المستثمرة لخطة الأسهم في الشركة المستحوذ عليها مرة أخرى، وهذا سوف يختلف من خطة والمعاملة .7 لا يزال لدي الكثير من الأسئلة كيف يمكنني معرفة المزيد. مديرك أو شخص في إدارة الموارد البشرية الخاصة بك الشركة يمكن أن تقدم على الأرجح المزيد من التفاصيل حول خطة الشركة الخاصة بك و الفوائد التي تتأهل لها بموجب الخطة يجب عليك أيضا استشارة المخطط المالي أو المستشار الضريبي لضمان فهمك لكيفية منح الأسهم، واستحقاق الأحداث، وممارسة وبيع تؤثر على الوضع الضريبي الشخصي الخاص بك. خيارات الأسهم المتداولة. إذا تم استبدال حيازات الأسهم الرئيس التنفيذي بنفس القيمة السابقة لخيارات الأسهم، فإن حساسية الدفع مقابل الأداء للرئيس التنفيذي العادي قد تضاعف تقريبا. تقبل الشركات الأكبر في الولايات المتحدة الآن جوائز الأسهم السنوية التي هي أكبر في المتوسط ​​من الرواتب والمكافآت مجتمعة وعلى النقيض من ذلك، كان متوسط ​​منحة خيار الأسهم في عام 1980 يمثل أقل من 20 في المائة من الأجر المباشر وكانت منحة خيار الأسهم المتوسطة صفر. وقد أدت الزيادة في هذه الخيارات مع مرور الوقت إلى تعزيز الصلة بين الأجر التنفيذي - وتشمل جميع المدفوعات المباشرة بالإضافة إلى الأسهم وخيارات الأسهم إعادة التقييم - والأداء ومع ذلك، فإن الحوافز التي تم إنشاؤها من قبل خيارات الأسهم معقدة بقدر ما يتم الخلط حتى المديرين التنفيذيين من خلال خيارات الأسهم، وفائدتها كجهاز حافز ويقوض. في الدفع إلى الأداء حوافز خيارات الأسهم التنفيذية نبر ورقة العمل رقم 6674 المؤلف بريان هول يأخذ ما يسميه نهج غير عادي قليلا لدراسة ست خيارات أوك يستخدم البيانات من عقود خيارات الأسهم للتحقيق في حوافز الدفع مقابل الأداء التي سيتم إنشاؤها من قبل خيارات الأسهم التنفيذية إذا كانت مفهومة جيدا ومع ذلك، والمقابلات مع مديري الشركات، الرئيس التنفيذي للاستشارات الأجور، والرؤساء التنفيذيين، تلخص في ورقة، تشير إلى أن الحوافز غالبا ما تكون غير مفهومة جيدا - إما من قبل المجالس التي تمنحها أو من قبل المديرين التنفيذيين الذين من المفترض أن يكون الدافع لهم. هنا يتناول قضيتين رئيسيتين الأولى، الحوافز دفع إلى الأداء التي تم إنشاؤها من قبل إعادة تقييم المخزون وحلول الخيارات والثانية حوافز الدفع مقابل الأداء التي أنشأتها سياسات منح خيارات الأسهم المختلفة يصف في البداية الحوافز التي تواجه الرئيس التنفيذي النموذجي مع عقد نموذجي لخيارات الأسهم للشركة النموذجية من حيث سياسة توزيع الأرباح وتقلبها، وكلاهما يؤثر قيمة الخيار يستخدم بيانات عن تعويض المديرين التنفيذيين ل 478 من أكبر الشركات الأمريكية المتداولة علنا ​​على مدى 15 عاما، وأهم التفاصيل ب إينغ خصائص خيارات الأسهم وخزانات خيار الأسهم. السؤال الأول يتعلق حوافز الدفع إلى الأداء التي تم إنشاؤها من قبل مخزونات الخيار الأسهم القائمة تتراكم سنويا منح الخيار الأسهم مع مرور الوقت، في كثير من الحالات إعطاء كبار المديرين التنفيذيين حيازات الأسهم الخيار التغييرات في تؤدي القيم السوقية الثابتة إلى إعادة تقييم - سواء إيجابية أو سلبية - من خيارات الأسهم هذه، والتي يمكن أن تخلق حوافز قوية، وإن كانت مربكة في بعض الأحيان، للمدراء التنفيذيين لرفع القيم السوقية لشركاتهم. وتشير النتائج إلى أن حيازات خيار الأسهم توفر حوالي ضعف وهذا يعني أنه إذا تم استبدال حيازات الأسهم الرئيس التنفيذي مع نفس القيمة السابقة من خيارات الأسهم، فإن حساسية الدفع مقابل الأداء للرئيس التنفيذي نموذجي أن ما يقرب من ضعف. وعلاوة على ذلك، إذا كانت السياسة الحالية للمنح تم استبدال خيارات في المال من قبل سياسة محايدة القيمة السابقة من منح خارج من المال الخيارات حيث يتم تعيين سعر ممارسة يساوي 1 5 مرات ث ه سعر السهم الحالي، فإن حساسية الأداء ستزداد بمقدار معتدل - حوالي 27 في المائة ومع ذلك، فإن حساسية خيارات الأسهم أكبر في الاتجاه الصعودي أكثر من الجانب السلبي. المسألة الثانية هي كيف أن حساسية الدفع مقابل الأداء السنوية تتأثر منح اخليارات بسياسة منح اخليار احملددة. كما يؤثر أداء سعر السهم على الرواتب واملكافآت احلالية واملستقبلية، فإنه يؤثر أيضا على قيمة منح اخليارات احلالية واملستقبلية املستقلة بغض النظر عن كيفية تأثير أسعار املخزون على إعادة تقييم اخليارات السابقة، في سعر السهم يمكن أن تؤثر على قيمة منح الخيار في المستقبل، وخلق رابط الدفع مقابل الأداء من المنح الخيار الذي يشبه ارتباط الدفع مقابل الأداء من الراتب والمكافأة. خطط خيار الأسهم هي خطط متعددة السنوات وهكذا مختلفة فإن سياسات منح الخيارات تختلف اختلافا كبيرا عن حوافز الأداء مقابل الأداء، حيث أن التغيرات في أسعار الأسهم الحالية تؤثر على قيمة منح الخيارات المستقبلية في د طرق مقاربة تقارن قاعة أربعة سياسات منح الخيارات هذه خلق حوافز دفع إلى الأداء مختلفة بشكل كبير في تاريخ المنح تصنيفه من الأكثر إلى الأقل عالية الطاقة، فهي منح الخيار الأمامي بدلا من المنح السنوية سياسات عدد ثابت عدد الخيارات هو ثابتة من خلال سياسات القيمة الثابتة الوقت قيمة بلاك سكولز من الخيارات ثابتة وغير رسمية إعادة الباب الخلفي إعادة التسعير، حيث الأداء السيئ هذا العام يمكن أن تكون مصنوعة من قبل منحة أكبر في العام المقبل، والعكس بالعكس. وهو يلاحظ أنه بسبب وإمكانية إعادة تسعير الباب الخلفي، والعلاقة بين جوائز الخيار السنوي والأداء الماضي يمكن أن تكون إيجابية أو سلبية أو الصفر أدلةه، ومع ذلك، تشير إلى علاقة قوية جدا، إيجابية في المجموع في الواقع، يرى هول أنه حتى تجاهل إعادة تقييم فإن الخيارات السابقة تمنح علاقة الدفع مقابل الأداء في الممارسة العملية أقوى بكثير لمنح خيارات الأسهم من المرتب والمكافأة وعلاوة على ذلك، ووفقا للتوقعات، في خطط الأرقام الثابتة تخلق رابطا أقوى للدفع مقابل الأداء مقارنة بسياسات القيمة الثابتة وباختصار، يبدو أن سياسات المنح المتعددة السنوات تضخم الحوافز المعتادة مقابل الأداء التي تنجم عن حيازة الرئيس التنفيذي للخيارات السابقة بدلا من تقليصها. ذي ديجيست ليست حقوق الطبع والنشر ويمكن أن تكون مستنسخة بحرية مع إسناد مناسب من source. Stock Compensation. What هو ستوك تعويضات. تعويض الأسهم هي وسيلة الشركات استخدام خيارات الأسهم لمكافأة الموظفين الموظفين مع خيارات الأسهم تحتاج إلى معرفة ما إذا كانت مخزونهم مخولة وسوف تحتفظ بقيمتها الكاملة حتى لو لم تعد تعمل مع تلك الشركة لأن العواقب الضريبية تعتمد على القيمة السوقية العادلة للسهم، إذا كان السهم يخضع للضريبة حجب يجب أن تدفع الضرائب نقدا، حتى لو كان الموظف قد دفعت من قبل تعويضات الأسهم. BREAKing دون تعويضات الأسهم. لأن الشركات الناشئة عادة لا تملك النقدية في متناول اليد لتعويض الموظفين، يمكن للشركات تقديم تعويض الأسهم بدلا من ذلك تنفيذ قد يشارك موظفو الشركة في نمو الشركة وأرباحها بهذه الطريقة ومع ذلك، يجب الالتزام بالعديد من القوانين وقضايا الامتثال، مثل واجب الأمانة والمعاملة الضريبية والخصم ومسائل التسجيل ورسوم النفقات. وعند الاستحواذ، تسمح الشركات للموظفين بشراء يمكن أن يكون عدد األسهم المحددة مسبقا في األسعار المحددة في تاريخ محدد أو على أساس شهري أو ربع سنوي أو سنوي. يمكن تحديد التوقيت وفقا ألهداف األداء على مستوى الشركة أو األداء الفردي التي يتم الوفاء بها أو معايير الوقت واألداء على حد سواء. من ثلاث إلى أربع سنوات، تبدأ عادة بعد الذكرى السنوية الأولى لتاريخ أصبح الموظف مؤهلا للحصول على تعويض الأسهم بعد أن يتم تعيينه، يجوز للموظف ممارسة خيار شراء الأسهم في أي وقت قبل تاريخ انتهاء الصلاحية. على سبيل المثال، يعطى الموظف الحق لشراء 2،000 سهم بسعر 20 للسهم الواحد. وتستفيد الخيارات 30 سنويا على مدى ثلاث سنوات، ويكون لها مدة 5 سنوات يدفع الموظف 20 للسهم الواحد عند شراء نانوغرام الأسهم، بغض النظر عن سعر السهم، على مدى فترة خمس سنوات. الأسهم خيارات. حقوق التقدير الأسهم سارس السماح قيمة عدد محدد سلفا من الأسهم تدفع نقدا أو أسهم الأسهم فانتوم يدفع مكافأة نقدية في وقت لاحق يساوي قيمة عدد معين من أسهم الموظفين خطط شراء الأسهم إسبس السماح للموظفين شراء أسهم الشركة بسعر مخفض الأسهم المقيدة ووحدات الأسهم المقيدة تسمح رسوس الموظفين الحصول على أسهم من خلال شراء أو هدية بعد العمل على عدد محدد من السنوات وتحقيق أهداف الأداء. خيارات الخيارات يمكن أن تمارس عن طريق دفع نقدا، وتبادل الأسهم المملوكة بالفعل، والعمل مع وسيط الأسهم في نفس اليوم بيع أو تنفيذ معاملة بيع إلى تغطية ومع ذلك، فإن الشركة عادة يسمح فقط واحد أو اثنين من هذه الأساليب ل على سبيل المثال، الشركات الخاصة تقيد عادة بيع الأسهم المكتسبة حتى يتم نشر الشركة العامة أو تباع بالإضافة إلى ذلك، الشركات الخاصة لا تقدم بيع إلى تغطية أو في نفس اليوم المبيعات.