الأسهم خيارات كما هو و الخيرية الهدايا

التخطيط المالي الهدايا. العلاج الضريبي هو نفسه كما هو الحال بالنسبة للتبرعات من أي الأسهم إلى الهدايا الخيرية المؤهلة من الأسهم وتغطيها أسئلة وأجوبة أخرى بعد أن كنت قد عقدت الأسهم لأكثر من سنة واحدة، في وقت التبرع تحصل خصم ضريبي يعادل القيمة السوقية العادلة للسهم ليس على أساس التكلفة الخاصة بك بالنسبة للمخزون المكتسب من عملية شراء الخيار أو شراء إيسب، تبدأ فترة الحجز في اليوم التالي لعملية الشراء، في حين أن المخزون المقيد يبدأ في اليوم التالي أما بالنسبة للشركات العامة التي لديها سوق نشطة في أسهمها، فإن القيمة السوقية العادلة هي المتوسط ​​بين ارتفاع وانخفاض أسعار الأسهم في تاريخ التسليم، إلا إذا كان المخزون لا يزال خاضعا لقيود إعادة البيع والتحويل بالنسبة لمخزون ما قبل البيع، تحتاج إلى تقييم عن طريق التقييم أو بعض طريقة التقييم المعقولة الأخرى انظر إرس الإيرادات الحكم 59-60 الذي يسرد عوامل التقييم ويوضح أنه لا توجد صيغة عامة يمكن استخدامها في كل حالة شركة خاصة تاريخ التسليم هو عندما يتم تقييم قيمة السهم ويحدد سنة الخصم. مع الإقرار الضريبي الخاص بك، تحتاج إلى تقديم إرس نموذج 8283 للمساهمة الخيرية نونكاش التعليمات الخاصة بك النموذج شرح القواعد التي تنطبق عندما يجب عليك الحصول على وتشمل تقييم مكتوب على سبيل المثال، مع الأسهم غير المعلنة التي تبلغ قيمتها 10،000 أو أقل انظر القسم باء، الجزء 1 ليس هناك حاجة لتقييم، ولكن المؤسسة الخيرية تحتاج إلى شرح كيفية تحديد هذا التقييم. إذا كان بيع الأسهم المقدر كان قد أدى، فإن خصمك يصل إلى 30 من إجمالي دخلك المعدل 20 للمؤسسات الأسرية، ويمكنك أن تحمل مبالغ على هذا النحو لمدة خمس سنوات إن المعاملة الضريبية لمخزون الإهداء للأموال التي ينصح بها المانحون مماثلة لتلك التي تبرع بها الأسهم إلى والمؤسسات الخيرية العامة المؤهلة. عندما كنت التبرع الأوراق المالية، لتنفيذ نقل تحتاج إلى معلومات حساب الوساطة المؤسسة الخيرية، مع دتك الوديعة الثقة عدد الشركة ورقم الحساب الخاص بك ط يجب أن تتضمن الإرشادات الخاصة بشركة الوساطة الخاصة بك هذه المعلومات وأي تعريف محدد للقطعة. أليرت للتبرعات في نهاية العام، تأكد من اكتمال نقل الأسهم بحلول 31 ديسمبر لجعله يحتسب للسنة الضريبية الحالية بالنسبة للتحويلات الإلكترونية من حساب الوساطة الخاص بك، يتم تسجيل التبرع في اليوم الذي يتم استلامه من قبل المؤسسة الخيرية لا عند الموافقة على التحويل مع زيادة النشاط في نهاية السنة في شركات الوساطة، يجب أن تخطط الهدايا الأسهم في نهاية العام الخاص بك في أقرب وقت ممكن، ولها اتصالات مستمرة مع الوسيط الخاص بك إلى تأكد من أن عملية النقل تتم لأفكار أخرى حول التخطيط في نهاية العام، انظر أسئلة وأجوبة أخرى. مع هدية خيرية من أسهم تقدير عقد على المدى الطويل، والتبرع الذي تقوم به وخصم تحصل على أكبر من أنها ستكون إذا كنت بدلا من ذلك بيع الأسهم والتبرع بالعائدات النقدية وذلك لأن عندما كنت التبرع الأسهم، يمكنك تجنب دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية. يمكنك إما 1 التبرع 100،000 في أسهم الشركة أو 2 بيع الأسهم أولا والتبرع العائدات. سوق كنت التبرع 100،000 في أسهم الشركة التي كنت قد عقدت لمدة سنة واحدة على الأقل 10،000 سهم التداول في 10 للسهم الواحد التي تلقيتها في 1 للسهم الواحد للجمعيات الخيرية المفضلة لديك 100،000 خصم الضرائب النتائج في وفورات الضرائب من 40،000 على افتراض 40 معدل الضريبة الاتحادية والولائية جنبا إلى جنب على الدخل الخاص بك. الكمية تبيع 10،000 سهم، بقيمة 100،000، والتبرع نقدا على بك 90،000 كسب 100،000 ناقص أساس التكلفة من 10000 كنت تدفع 18،450 في الضرائب 15 الاتحادية ضريبة الأرباح الرأسمالية زائد ضريبة 5 5 الدولة، مما أدى إلى 81،550 سوف يكون هذا المبلغ أقل إذا قمت بتشغيل معدل الضريبة 20 على أرباح رأس المال و 3 8 الرعاية الطبية سوف تحصل على خصم ضريبي لصافي مبلغ النقدية التي تبرعت بها وفورات الضرائب الخاصة بك هي 32،620 40 من 81،550، 7،380 أقل من وفورات الضرائب مع التبرع من الأسهم. تخفيض المخزون. التمويل من النقود .5 المهارات إلى النجاح. أفضل أسلوب القيادة. الابتعاد عن الموظف الخاص بك خيارات خيارات الأسهم. ستوك يمكن أن يكون واحد معظم فال الأصول الصالحة للشراء التي يملكها العديد من الأفراد إذا كان لديك خيارات الأسهم غير مفهرسة، يجب عليك النظر في الطرق الفريدة التي هدية من الخيارات الأسهم قد تزيد الخطة العقارية الخاصة بك. في عام 1996 تغيرت لجنة الأوراق المالية والبورصات قواعدها للسماح بنقل خيارات الأسهم غير المؤهلين وتستخدم في برامج التعويضات خيارات الأسهم حافز، ومع ذلك، لا تتأثر التغيير قامت الشركات قريبا تعديل خططها للسماح بعمليات النقل، وبدأ كثير من الناس الاستفادة من فرصة للحفاظ على كميات كبيرة من الثروة في الأسرة بتكلفة ضريبة نقل ضئيلة نسبيا. على سبيل المثال، افترض أن خيارا على 10،000 سهم يمكن ممارسته عند 100 للسهم الواحد، أعلى بكثير من سعر السوق الحالي للسهم 75 ينقل المدير التنفيذي الخيار إلى الطفل أو إلى الثقة للطفل، والقيمة الخاضعة للضريبة للهدية سوف تكون منخفضة نسبيا، بحيث يستحق الحد الأدنى للضريبة هدية بعد عدد من السنوات، نفترض أن سعر السوق من أسهم وصلت إلى 200 عندما يكون الخيار هو إكس سوف يملأ الطفل أسهما بقيمة 2 مليون دولار، بتكلفة ضريبية ضئيلة للغاية. وهناك حاجة إلى التخطيط المأمون. في حكم قبل بضع سنوات فقط، نظرت مصلحة الضرائب الأمريكية في خطة خيار الأسهم التي كان مطلوبا من المدير التنفيذي أداء خدمات إضافية بالنسبة لصاحب العمل أو المخاطرة بمصادرة الخيار قدم الفرد هدية من خيار لأحد أبنائه قبل أداء الخدمات اللازمة. ولا ينص الحكم على تفاصيل إضافية، ولكن الخطة قد تجعل الخيارات مثلا قابلة للتنفيذ بعد ثلاثة سنوات مع انتهاء صلاحيتها بعد عشر سنوات خلصت إرس إلى أن اشتراط الخدمات الإضافية من قبل السلطة التنفيذية يعني أن الهدية لم تكن كاملة، وبالتالي لا تخضع للضريبة، عندما تم تقديم هدية من خيارات الأسهم وسيتم الانتهاء من هدية فقط عندما الخدمات الإضافية وقد تم توفير الحق في ممارسة الخيار المطلق أن s عندما ضريبة هدية يمكن أن تأتي المستحقة. في ارتفاع سوق الأسهم، وتأخير اللحظة التي الهدية كاملة سوف تميل إلى زيادة قيمة الخيار وزيادة تكلفة ضريبة نقل تقديم هدية انظر كيفية قيمة هدية من الأسهم الخيار في نهاية هذه المقالة للعوامل التي سوف تؤثر على القيمة الخاضعة للضريبة من هدية. من يدين ضريبة الدخل. يجب الاعتراف الدخل عند ممارسة الخيار الأسهم الفرق بين سعر الممارسة والقيمة السوقية العادلة للمخزون هو الدخل العادي بموجب القسم 83 إيرك ضريبة الدخل يقع على الفرد الذي حصل على خيار التعويض هذا صحيح حتى لو تم نقل الخيار إلى أحد أفراد الأسرة ما هو أكثر من ذلك، ودفع ضريبة الدخل لا يؤدي إلى هدية خاضعة للضريبة لمالك الخيار في الواقع، وهذا هو تحويل إضافي معفاة من الضرائب دفع ضريبة الدخل من قبل السلطة التنفيذية سوف يقلل من له أو لها في نهاية المطاف التزام ضريبة العقارات، في حين أنه يزيد من أساس الأسهم في يد المحال إليه. كيف قيمة هدية من خيار الأسهم. عندما هدية من خيارات الأسهم كاملة، جي فت قد تكون مستحقة، اعتمادا على قيمة الهدية. وقد قدمت مصلحة الضرائب الأمريكية بعض التوجيهات الرسمية على التقييم، وتبحث لسلطة مجلس معايير المحاسبة المالية ستة عوامل يجب أن تؤخذ في الاعتبار في تقييم الخيار. سعر التمرين من الخيار. الحياة المتوقعة للخيار. سعر التداول الحالي من الأسهم الأساسية. التوقع المتوقع من الأسهم الأسهم الأساسية. وتوقع توزيعات الأرباح على الأسهم الأساسية ومعدل الفائدة الخالية من المخاطر لفترة الأجل المتبقية. الثابت والرياضيات لوضع هذه العوامل معا قد تتبع نموذج بلاك سكولز لتقييم خيارات الأسهم، وبعض تفاصيل التنفيذ يتم توفيرها من قبل مصلحة الضرائب. لا يمكن تطبيق خصم إضافي على القيمة المحددة مع هذا النموذج التسعير على سبيل المثال، لا يسمح بأي خصم ل عدم إمكانية نقل الخيار خارج الأسرة المباشرة للعامل، أو لتعكس خطر إنهاء الخيار في غضون فترة معينة بعد إنهاء م بلويمنت. مثال على ذلك، وفقا ل كش إنكوربوراتد، قيمة خيار لشراء حصة في 25، إذا كان السعر الحالي للسهم هو 20، هو 98 98، على افتراض 30 تقلب الأسعار وثمانية سنوات إذا كان سعر الإضراب 35 ، فإن قيمة الخيار ستسقط إلى 5 71 تحت صيغة بلاك سكولز. سيتيست، المعلم، المخترع، وصاحب المشروع - سيباستيان Thrun. LuLaRoe الرئيس التنفيذي - مارك Stidham. The الإلهام وراء مدير دقيقة واحدة - كين Blanchard. Led الفكرية قسم الممتلكات والعلوم من تومسون رويترز - كريس كيباريان. كيفية تغيير ثقافة منظمة - براساد Kaipa. Charitable التبرع أساسيات العطاء. العطاء الخطي هو وسيلة رائعة لدعم الأسباب التي تهتم بها، وكذلك تساعد على تقليل الخاص بك والعبء الضريبي. السبل لاعادة تشمل التبرعات العينية والهدايا النقدية والتطوع. على الرغم من أنه قد يكون من الأفضل أن تعطي من لتلقي، مع التخطيط السليم فمن الممكن أن تفعل في آن معا في نفس الوقت النظر في الاستراتيجيات أدناه لمساعدتك على جعل أعظم تأثير مع التبرعات الخيرية الخاصة بك في حين تلقي بعض وفورات الضرائب لنفسك، أيضا. القواعد الأرضية لإعطاء. الجوانب الضريبية من العطاء الخيرية يمكن أن يكون معقدا، لذلك فمن الجيد أن استشارة أخصائي الضرائب حول استراتيجية العطاء الشخصية التي قالها، وهنا عدد قليل من القواعد الأساسية. تحرير الخصومات على الإقرار الضريبي الخاص بك إذا كنت تخطط لخصم التبرعات الخيرية. طلب إيصال إذا كنت التبرع من 250 أو أكثر إلى مؤسسة خيرية واحدة ولكن إذا كان التبرع نقدا، سوف تحتاج إلى إيصال أو سجل البنك، بغض النظر عن المبلغ. الحصول على تقييم مستقل للهدايا من الممتلكات التي تزيد على 5،000 10،000 للمخزون الذي عقد عن كثب كنت و رسكو؛ ر تحتاج إلى تقييم للأسهم المتداولة في البورصة، السندات أو صناديق الاستثمار المشترك. نشر قيمة أي من الفوائد التي تلقيتها للمساهمة الخيرية الخاصة بك على سبيل المثال الكتب والأشرطة والوجبات والترفيه وهلم جرا قبل أن تقتطع it. Tax العلاجات حسب نوع هدية. بصفة عامة، فإن المزايا الضريبية للمساهمة الخيرية تعتمد س ن ثلاثة عوامل المستفيد فقط التبرعات للجمعيات الخيرية المؤهلة هي قابلة للخصم، وكيف هيكلة هدية وشكله أنواع مختلفة من التبرعات الخيرية النقدية، الأسهم أو الممتلكات الشخصية تقدم مزايا ضريبية مختلفة وعيوب. تبرعات النقدية بسيطة وعادة ما تكون قابلة للخصم تماما كما ذكر سابقا ، سوف تحتاج إلى إيصال من المؤسسة الخيرية أو سجل البنك مثل شيك إلغاء أو بيان لإثبات هدية النقدية الخاصة بك، مهما كانت صغيرة. الممتلكات الشخصية الملموسة. يمكنك التبرع تقريبا أي بند، بما في ذلك الملابس القديمة، والسلع المنزلية، أو المركبات يجب أن نضع في اعتبارنا أن الهدايا من الملابس المستعملة والأدوات المنزلية يجب أن تكون في حالة جيدة الاستخدام أو أفضل. إذا الملكية لا تتصل بمهمة المؤسسة الخيرية قد تقتطع المبلغ الذي دفعت له أو قيمة الممتلكات الحالية معقولة، أيهما هو أقل. إذا كانت الممتلكات ذات الصلة إلى المؤسسة الخيرية s مهمة الملابس القديمة التبرع بها لجيش الخلاص، على سبيل المثال انها ق خصم عادة على أساس الحالي r قيمة إسونابل العديد من الجمعيات الخيرية سوف توفر بعض التوجيهات على قيمة الادخار، لكنه في نهاية المطاف متروك لكم لتحديد قيمة التبرع لأغراض الضريبة. الدخل الخاصية العادية. يمكنك التبرع الممتلكات التي تم إنشاؤها من قبل أو المستخدمة في التجارة أو الأعمال وهذا يشمل المخزون أو إذا كان لديك فنان أو حرفي، العناصر التي قمت بإنشائها للبيع تغطي هذه الفئة أيضا الممتلكات التي، إذا بيعت، سوف تولد الدخل العادي بدلا من الأرباح الرأسمالية طويلة الأجل، مثل الاستثمارات التي عقدت لمدة سنة واحدة أو أقل. على المدى الطويل كسب رأس المال الملكية. يمكنك عادة خصم كامل القيمة السوقية العادلة للأصول طويلة الأجل تقدر كنت عقد لأكثر من سنة واحدة، مثل الأسهم والسندات أو صناديق الاستثمار على سبيل المثال، فإن القيمة السوقية العادلة الكاملة للتداول العام والأوراق المالية هو متوسط ​​السعر العالي المنخفض في تاريخ نقل ما أكثر من ذلك، هناك ق لا ضريبة الأرباح الرأسمالية. تجاعيد هنا هو أن خصم يقتصر على 30 من الدخل الإجمالي المعدل الخاص بك أجي بدلا من الحد المعتاد 50 للتبرعات النقدية والممتلكات قصيرة الأجل المقدمة للجمعيات الخيرية العامة على الرغم من أنك لا تزال قادرة على تحمل الخصومات غير المستخدمة إلى الأمام لمدة خمس سنوات. إذا اخترت لخصم أساس التكلفة فقط، يمكنك رفع الحد إلى 50 من أجي الخاص بك ولكن إذا كنت عقد الأوراق المالية مع خسارة، فمن الأفضل لبيع أولا، واتخاذ خسارة رأس المال لأغراض الضرائب، ومن ثم التبرع النقدية نضع في اعتبارنا، في معظم الحالات، والتبرع الأوراق المالية تقدير يمكن أن يكون وسيلة فعالة من حيث التكلفة لصالح الجمعيات الخيرية التي تختارها. يمكنك التبرع نقدا أو الأسهم ل charity. You يمكن بيع الأسهم الخاصة بك ومن ثم التبرع ما تركت على بعد دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية، أو يمكنك التبرع الأوراق المالية مباشرة ولكن مع الخيار الثاني، يمكنك الحصول على خصم أكبر والجمعيات الخيرية يحصل تبرع أكبر هنا مثال على ما قد تبدو الأرقام إذا كنت إعادة في شريحة الضرائب 28 وتريد التبرع 100،000 قيمة الأسهم. أوبتيون 1 بيع الأسهم والتبرع صافي العائدات. الخيار 2 تبرع الأسهم إلى جمعية خيرية مباشرة. 1 يفترض أساس التكلفة من 5000، أن الاستثمار قد تم الاحتفاظ به لأكثر من سنة، وأن جميع المكاسب المحققة تخضع لمعدل ضريبة أرباح رأس المال على المدى الطويل 15 لا يأخذ في الاعتبار أي دولة أو الضرائب المحلية .2 يفترض المانح هو في 28 ولا يأخذ في الاعتبار أي ضرائب حكومية أو محلية بعض الخصومات الضريبية على الدخل الفدرالي، بما في ذلك المساهمة الخيرية، متاحة فقط لدافعي الضرائب الذين يقومون بتخصيص الخصومات، ويمكن أن يخضعوا لخفض دافعي الضرائب الذين يتقاضون أجي أعلى من مستويات معينة. بالإضافة إلى ذلك، قد تكون الخصومات للمساهمات الخيرية محدودة بناء على نوع الممتلكات المتبرع بها ونوع المؤسسة الخيرية والمانحون أجي على سبيل المثال، الخصومات لمساهمات ممتلكات تقديرية للجمعيات الخيرية العامة تقتصر عموما على 30 من المانحين s أجي الزائد یمکن ترحیل المساھمات لمدة تصل إلی خمس سنوات. یمکنك خصم تکالیف النقل والمصروفات الأخرى المتعلقة بالعمل التطوعي. ومع ذلك، ضع في اعتبارك أن قیمة الوقت التطوعي i سن تي ديدوكتيبل. التقليد على الخصومات مفصلة. بدءا مع السنة الضريبية 2013 وما بعدها، ما يسمى الحد بيس على الخصومات مفصلة اسمه لعضو الكونغرس الذي قدم لأول مرة هو العودة في الواقع يتم تخفيض معظم الخصومات مفصلة، ​​بما في ذلك الخصومات الخيرية، بنسبة 3 من أجي أكثر من 250،000 للمدمنين واحد و 300،000 للمتزوجين تقديم معا تصل إلى حد أقصى مجموعه 80 من الخصومات مفصلة. من المهم أن نأخذ في الاعتبار أن يقود بيس بي دخلك، وليس كمية الخصومات الخاصة بك مفصلة لذلك، لا ينبغي أن يكون مثبط لزيادة العطاء الخيرية. أكثر تعقيدا إعطاء الخيارات. إذا كنت ترغب في جعل التزام على المدى الطويل لتقديم، الخيرية المتبقي يثق كرتس، صناديق الدخل المجمعة، والمؤسسات الخاصة، والأموال المانحة المانحة كل تقدم فوائد مختلفة من حيث المرونة والضرائب والتكاليف الإدارية، والحد الأدنى للحساب. أأمل أن هذا تعزيز فهمك للفوائد الضريبية الخيرية تفعل الدول أرحب ملاحظاتك النقر على الإبهام أو الإبهام أسفل الرموز في الجزء السفلي من الصفحة سوف تسمح لك للمساهمة أفكارك إذا قمت بتسجيل الدخول إلى يمكنك تضمين تعليقات في محرر s ردود الفعل box. Talk لنا لمناقشة كيفية هذا قد تؤثر على القرارات الاستثمارية الخاصة بك - اتصل شواب في أي وقت في 877-338-0192 - التحدث إلى المستشار المالي شواب في الفرع المحلي الخاص بك.